公司财务管理制度

　　一、资产管理

　　（一）现金管理

　　为健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，现金管理遵循以下规定：

　　1、所有现金收入，均须及时存入银行。

　　2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。

　　3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。

　　4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。

　　（二）银行存款管理

　　1、不准出借银行帐户。

　　2、公司印鉴、票据分开保管。公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。

　　3、出纳每月末与银行对帐，发现问题立即查询。

　　4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。

　　（三）财产物资管理

　　1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。

　　2、所有财产物资均按验收入库、使用维修、处置等制度执行，损耗折旧情况每月由财会人员提取。做到帐帐相符，帐物相符。

　　（四）票据领用管理

　　各种票据由使用人员向财务室领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

　　二、经费报销制度

　　（一）办公费使用范围及规定

　　1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。

　　2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。

　　3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组开会研究通过后，由分管局长审批，所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

　　（二）差旅费报销规定

　　1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

　　2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。

　　3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。

　　4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。

　　5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。

　　三、会计档案管理

　　1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

　　5、会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得主要领导的批准方可。

　　四、本制度与国家法律法规不符的，以国家法律法规为主。

　　财务室管理制度

　　1、必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督单位的一切资金收支活动。

　　2、按财务制度规定，制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，报销的发票、收据必须是国家税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚、涂改过，一律不予报销。

　　3、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、财务负责人的签字。

　　4、根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因。

　　5、支票与印签分别�