关于局工会财务票据管理制度

为加强工会票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

一、工会财务票据

工会财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

二、工会财务票据的领购、保管、核销

1、工会财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经工会主席指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。

2、财务票据应存放于保险箱内，有会计员妥善保管。财务印章与银行票据应由出纳保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

3、办理有关票据业务必须工会主席审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

4、银行票据、收据必须顺号签发。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

5、票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写规范、项目名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并注明“作废”字样，完整保存全部联次，不得私自销毁。

6、出纳收到银行票据时，应认真审核，并交付会计员及时入账，对不合规票据及时向工会主席反映，由工会主席确定解决方案�