关于某市市级财政资金管理办法

第一章总则

第一条为加强市级财政资金管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，建立健全市级财政预算资金审批程序，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《XX省预算审查监督条例》《XX省省级财政专项资金管理办法》等文件的规定，结合实际，制定本办法。

第二条本办法适用于与市级财政发生预算拨款关系的市级部门单位（以下简称市级部门）和县区财政部门。

第三条本办法适用范围包括：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等财政预算资金（以下简称财政资金），财政专户资金。按预算来源分为上年结转、年初预算、上级转移支付。

第四条财政资金管理遵循依法设立、权责明确、程序规范、公开透明、绩效优先、全程监督的原则。

第二章管理职责

第五条市级财政部门负责资金拨付和监督管理，制定相关财务、内控、清理整合和监督等制度，根据财政资金管理需要，会同市级主管部门制定完善具体管理办法；做好本级专项资金的设立、调整和退出申请及退出资金清算、回收等工作；指导部门建立健全财务制度和内控机制，加强资金使用监督；负责组织预算编制、执行、调度和支付资金；组织和指导绩效监控、绩效评价；负责市级预算储备项目库管理和专项资金清单公开等。

第六条市级主管部门是本部门预算执行的主体，履行本部门财政资金管理主体责任。负责建立健全财务制度和内控机制，负责根据资金管理需要，制定或参与制定完善具体管理办法；负责专项资金的项目谋划、评估论证、入库储备、组织申报、绩效评价，会同财政部门制定财政资金分配方案，做好预算执行和绩效目标细化分解、监控及任务清单实施等工作；完成省级主管部门下达的任务清单和绩效目标等；负责部门预算编制、执行和监督，对执行情况进行监控和自查自评；对专项资金提出设立、调整和退出申请，开展本部门管理的专项资金清理整合，做好执行期满或者被撤销专项资金的管理工作；负责本部门项目库管理和信息公开工作等。

第七条县级财政部门负责财政资金拨付和监督管理，指导和监督本级部门建立健全财务制度、内控机制，组织做好本级预算执行、绩效评价、向上级部门报告资金使用情况等工作。

第八条县级主管部门负责财政资金涉及项目申报，会同本级财政部门制定分配方案，做好预算执行、绩效目标细化分解、监控及任务清单实施、向上级部门报告资金使用情况等工作，完成省、市主管部门下达的任务清单和绩效目标等。

第九条用款单位负责围绕绩效目标实施项目和使用资金，加强财务管理，接受验收考评、监督检查和绩效评价等。

第十条审计部门负责对财政资金的分配使用、预算执行、绩效管理等进行审计监督。

第三章专项资金设立、调整和退出

第十一条市级财政专项资金（以下简称专项资金）是指为实现特定经济社会发展目标，通过市级预算安排，在一定时期内具有专门用途的特定目标类项目资金。从严控制专项资金设立，不得每办理一项工作或开展一项事业设立一项专项资金，不增设政策目标接近、投入方向类同、管理方式相近的专项资金。确需设立的，应同时符合以下条件：

（一）符合法律法规及国家、省、市有关方针政策，财政资

金支持方向和供给范围，以及属于部门履行职能和促进事业发展需要的事项。

（二）有明确的绩效目标、资金需求、资金用途、主管部门、职责分工和实施期限等。

（三）不属于市场竞争机制能够有效调节的事项。

第十二条设立专项资金，应由安市发、安府发文件或市委常委会会议、市政府常务会议纪要确定；或由市级财政部门提出申请，报市政府批准；或由市级主管部门提出申请，经市级财政部门审核后，报市政府批准。

第十三条市级部门申请设立专项资金，应按要求提供设立依据、总体绩效目标和事前绩效评估报告等资料